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종합소득세 신고, 어렵게만 느껴지나요? 특히 장부 신고라고 하면 더 복잡하게 생각할 수 있어요. 하지만 간편장부를 사용하면 홈택스에서도 충분히 쉽게 신고할 수 있답니다. 오늘은 2025년 종합소득세 간편장부 신고를 홈택스에서 하는 방법을 쉽고 자세하게 알려드릴게요!
1. 종합소득세 신고, 장부 신고와 추계 신고는 뭐가 다른가요?
종합소득세를 신고하는 방법은 크게 두 가지가 있어요. 바로 장부 신고와 추계 신고이죠. 장부 신고는 말 그대로 소득과 비용을 장부에 기록해서 신고하는 방법이에요. 복식 부기나 간편장부를 사용하는 거죠.
반면에 추계 신고는 실제 비용 증빙 없이 일정 비율로 비용을 인정받는 방법이에요. 기준 경비율이나 단순 경비율을 적용해서 세금을 계산하죠. 간편장부 신고는 장부 신고의 한 종류로, 복식 부기보다 훨씬 간단하게 작성할 수 있는 장부예요.
2. 간편장부 신고, 홈택스에서 어떻게 시작하나요?
홈택스에서 종합소득세 신고를 하려면 먼저 로그인해야 해요.
꼭 개인 명의로 로그인해야 한다는 점, 잊지 마세요! 사업자 명의로 로그인하면 신고가 안 되거든요. 로그인 후에는 이름이 뜨는지 확인하면 돼요. 신고를 시작하기 전에 꼭 확인해야 할 게 있어요. 바로 신고 도움 서비스예요.
여기에는 기본 사항부터 신고 시 유의할 사항, 신고 안내 자료 등이 자세히 나와 있어요. 이 내용을 미리 확인하면 신고를 더 쉽게 할 수 있답니다.
3. 나의 소득 종류는 무엇인가요? 홈택스에서 확인하는 방법!
홈택스에서 신고를 시작하면 나의 소득 종류를 선택하는 화면이 나와요.
기본적으로 해당하는 소득에 체크가 되어 있지만, 한 번 더 확인해 보는 것이 좋아요. 만약 사업 소득만 있다면 '부동산 임대업 외의 사업 소득' 등에 체크되어 있을 거예요.
근로 소득과 함께 있다면 '사업 소득'과 '근로 소득' 모두에 체크되어 있겠죠. 여기서 소득 종류를 정확히 선택해야 해당 소득에 대한 신고 화면이 제대로 나오니 꼭 확인하고 넘어가세요.
4. 사업장 명세 입력, 간편장부 신고의 핵심이죠!
간편장부 신고에서 중요한 부분 중 하나가 사업장 명세 입력이에요. 어떤 소득이 어떤 사업장에서 발생했는지 기록하는 거죠. 여기에서 해당 사업장의 신고 유형도 함께 정해줘요.
기본적으로 사업장 정보가 떠 있을 텐데, 오른쪽에 있는 '수정' 버튼을 눌러서 간편장부 대상자임을 체크하고 신고 유형을 '간편 장부'로 선택해야 해요. 이렇게 해야 왼쪽에 간편장부 명세 입력 메뉴가 나타나고 장부를 입력할 수 있게 된답니다.
만약 사업장이 여러 개라면 '사업장 명세 추가' 버튼을 눌러서 각 사업장 정보를 입력하고 간편장부로 선택해 주면 돼요.
5. 간편장부 명세서, 어떻게 작성하나요?
이제 본격적으로 간편장부 명세서를 입력할 차례예요. 간편장부 입력을 누르면 화면이 뜨는데, 작성해 둔 간편장부 결과를 보고 입력하면 된답니다.
가장 먼저 매출액을 입력하고, 그다음에는 일반 관리비 등 필요한 경비 항목들을 입력하면 돼요. 매출원가가 있는 업종이나 제조업종 같은 경우에는 해당 항목에 맞게 입력해야 하고, 이건 이미 간편장부 상에 정리가 되어 있어야 하죠.
이렇게 한 사업장에 대한 입력을 마치면 등록하기를 누르고, 여러 사업장이 있다면 각 사업장별로 구분해서 입력해 줘야 해요. 두 번째 사업장 입력 시에는 아래가 0으로 바뀌면서 새로운 입력을 할 수 있게 된답니다.
6. 결손금과 소득 공제, 세금을 줄이는 중요한 방법이에요!
종합소득세 신고 시 결손금과 소득 공제는 세금을 줄이는 데 아주 중요해요. 결손금은 사업에서 적자가 났을 때 발생하는 건데, 이걸 잘 관리해서 내년에 이익이 났을 때 세금을 줄일 수 있거든요. 올해 적자가 났다면 2월 결손금 명세서를 꼭 작성해서 나중에 공제받을 수 있도록 준비해 두는 게 좋아요.
소득 공제 항목도 다양하죠. 가장 기본적인 인적 공제부터 확인해야 해요. 본인은 기본적으로 등록되어 있고, 배우자나 부양가족이 있다면 추가로 입력해서 공제받을 수 있답니다. 그 외에도 연금 보험료, 건강 보험료 등 다양한 소득 공제 항목이 있으니 해당하는 것을 잘 찾아서 입력해야 해요.
7. 세액 공제와 세액 감면, 나에게 해당되는 것은 무엇일까요?
세액 공제와 세액 감면은 직접 세금 액수를 줄여주는 혜택이에요. 중소기업 특별세액 감면이나 창업 중소기업 감면 같은 세액 감면 항목이 있고 A, 중소기업 통화 승계 공제, 신성장 기술 사업화 세액 공제 같은 세액 공제 항목도 있죠.
이런 항목에 해당된다면 관련 서식을 잘 작성해서 신청해야 해요. 우리가 흔히 아는 보험료, 의료비, 교육비 같은 세액 공제 항목도 있어요. 연금 계좌 세액 공제 같은 경우는 홈택스에서 불러오기 기능을 이용하면 편리하답니다.
그리고 특별 소득 공제나 특별 세액 공제, 월세 세액 공제 등을 받지 않는 경우 표준 세액 공제 7만 원(일반 사업자 기준)을 선택해서 받을 수도 있어요.
하지만 표준 세액 공제와 다른 특별 공제 항목들은 둘 중 하나만 선택해야 한다는 점, 꼭 기억하세요.
8. 기부금, 세액 공제와 필요 경비 중 어떤 것이 유리할까요?
기부금도 세금 혜택을 받을 수 있는 중요한 항목이에요. 간편장부를 작성하는 사업 소득자는 기부금을 세액 공제로 받을 수도 있고, 필요 경비로 인정받을 수도 있어요. 둘 중에 어떤 방법이 유리한지는 상황에 따라 다르니 잘 비교해보고 선택해야겠죠.
세액 공제를 선택하면 기부금 명세서에 주민등록번호로 기록되고, 필요 경비로 넣으면 사업자 번호로 기록된답니다. 어떤 방법을 선택하든 기부금 명세서는 꼭 작성해야 하고 연말정산 간소화 서비스에서 조회가 가능한 기부금 외의 기부금은 직접 입력해야 해요.
9. 신고 마지막 단계, 오류 확인과 제출은 필수!
모든 내용을 다 입력했다면 이제 오류 확인 단계예요. 내용 검증 결과 오류가 있거나 확인이 필요한 경고 메시지가 뜰 수 있죠. 오류가 있다면 반드시 수정해야 하고, 경고 메시지는 수정하지 않아도 신고는 가능하지만 되도록 수정하는 것이 좋아요.
예를 들어 인적 공제 대상자의 주민등록번호 점검 오류 메시지가 뜰 수 있는데, 이는 부양가족의 소득이 인적 공제 요건을 넘어서는지 확인하라는 뜻일 수 있어요. 오류나 경고 사항을 모두 해결했다면 이제 최종 신고서 제출하기 버튼을 눌러서 신고를 마무리하면 된답니다.
10. 신고 후에도 잊지 마세요! 환급 계좌와 지방소득세 신고!
종합소득세 신고를 마쳤다고 해서 끝이 아니에요!
만약 세금을 더 냈다고 해서 환급이 발생했다면 환급 계좌를 꼭 입력해야 환급금을 받을 수 있답니다. 이건 정말 중요하니 절대 잊으면 안 돼요.
그리고 종합소득세(국세) 신고를 하면 그에 따라 지방소득세도 신고해야 한다는 사실! 복잡하지는 않지만 신고를 하지 않으면 문제가 생길 수 있으니 지방소득세 신고도 꼭 챙겨야 해요.
이렇게 모든 과정을 마치면 2025년 종합소득세 간편장부 신고가 완벽하게 끝나는 거랍니다!